ماژول تسهیلات مالی یکی از ماژول های حسابداری می باشد که امکان ثبت و نگهداری اطلاعات مرتبط با تسهیلات بانکی دریافتی به عهده آن است و بر اساس این ماژول، تمام فرآیند های حسابداری تسهیلات مالی با گزارش های آنها ارائه می گردند. فرآیند های دریافت و تسویه تسهیلات مالی مربوطه در کسب و کار ها، ارتباط نزدیکی با روند دریافت و پرداخت دارد و به همین منظور، بایستی بین ماژول تسهیلات مالی و دریافت و پرداخت پیش بینی شده یکپارچگی وجود داشته باشد.
تسهيلات و اعتبارات:
تسهیلات و اعتبارات در واقع به وجوهی گفته می شود که اشخاص، موسسات و بانک ها، از نهاد های مالی دریافت می کنند و بازپرداخت آنها به صورت دوره ای مشخص (کوتاه مدت یا بلند مدت) می باشد.
تسهيلات وام بانکی:
وام های بانکی به صورت های زیر قابل دریافت هستند:
- مضاربه
- فروش اقساطی
- مشارکت مدنی
روش های ثبت وام های دریافتی:
در ثبت های حسابداری، 2 روش به منظور ثبت وام های دریافتی وجود دارد که در زیر این دو روش شرح داده شده اند:
روش خالص: بر اساس این روش که بهترین روش محسوب می شود، پس از دریافت وام، در ثبت اسناد حسابداری، بانک بدهکار و تسهیلات مالی بستانکار می گردد و همچنین در زمان پرداخت اقساط، تسهیلات مالی و نرخ بهره بدهکار و بانک بستانکار می شود.
روش ناخالص: در روش ناخالص، پس از دریافت وام، بانک بدهکار و بهره سنوات آتی، بدهکار و سپس تسهیلات مالی بستانکار ثبت می شود. بنابراین می توان گفت که در زمان پرداخت اقساط آن، تسهیلات مالی و نرخ بهره وام بدهکار و همچنین بهره سنوات آتی و بانک بستانکار ثبت می گردند.
سرفصل های وام دریافتی
سرفصل های وام دریافتی:
وام های دریافتی دارای سر فصل های زیر می باشند:
بلند مدت شامل:
- بدهی های غیر جاری
- تسهیلات مالی بلند مدت
- وام های پرداختی بلند مدت
- وام های بانکی
کوتاه مدت شامل:
- بدهی های جاری
- تسهیلات مالی
- وام های پرداختی کوتاه مدت
- وام های بانکی
مزایای حسابداری تسهیلات: از مزیت های ثبت حسابداری تسهیلات می توان به موارد زیر اشاره نمود:
محاسبات مالی برای شناسایی و اعمال به موقع آن ها در حساب ها
ثبت و نگهداری اطلاعات تسهیلات مالی دریافتی و دریافت گزارش های عملیاتی کامل
امکانات و ابزار های حسابداری تسهیلات:
ثبت دریافت انواع تسهیلات
دریافت تسهیلات در چند نوبت
دریافت تسهیلات با ارز های متفاوت و تسویه آن با ارز دلخواه
محاسبه حصه جاری تسهیلات دریافتی
محاسبه نرخ بهره اقساط سر رسید شده و سر رسید نشده
بازپرداخت تسهیلات بانکی به صورت نقد یا اوراق بهادار
باز پرداخت اقساط پیش از سر رسید قسط
محاسبه ذخیره جریمه تاخیر پرداخت نشده
شناسایی بخشودگی بهره در صورت پرداخت پیش از موعد
باز پرداخت یک قسط در چند نوبت به تفکیک اصل و بهره
شناسایی جریمه بهره در صورت باز پرداخت پس از سر رسید
تغییر و تعدیل مقادیر بهره
تشخیص اتوماتیک اقلام اسناد حسابداری هنگام ثبت آن ها توسط کاربر
مشاهده وضعیت باز پرداخت ها و مانده اصل، بهره و جریمه مبالغ پرداخت شده
