در طی دوره های مختلف، همیشه تقلب و تخلف در زندگی بشر به دلایل مختلف صورت گرفته است و کسب و کار های زیادی به دلیل این تخلف ها، دستخوش تغییرات و ضررهای جبران ناپذیری شده اند. با گسترش کسب و کار ها، تقلب نیز روز به روز در حال افزایش و توسعه می باشند.
توسعه فناوری اطلاعات و ارتباطات نیز باعث شده است که راه های متفاوتی برای انجام تقلب و تخلف، به وجود بیاید و مجرمان بیشتر بتوانند از این موضوع سو استفاده کنند. با این اوصاف ایجاد یک سیستم اطلاعاتی جدید که بتواند از ارتکاب به تخلف جلوگیری کند، امری بسیار ضروری است که در ادامه بیشتر شرح داده شده است.
تقلب و تخلف اداری:
به هر شکلی از اقدامات که شامل اقداماتی عمدی یا غیر عمدی می باشد که برخلاف قوانین و قواعد مقرر شده برای ادارات باشد تخلف گفته می شود. که این فرآیند موجب بی اعتمادی شده و از جمله عوامل اساسی و مهم در مانع شدن از رشد و توسعه برای سودآوری در سازمان و شرکت ها محسوب می شود.
کشف و تشخیص تقلب:
کشف تخلف و تقلب در سازمان ها و ادارات شامل طراحی و پیاده سازی یک سامانه تحلیلی مخصوص و منحصر به فرد می باشد که به دو روش زیر اقدام به کشف نشانه های وجود تخلف می کند.
Batch
Online
در حال حاضر، روش های مختلفی برای کشف تقلب انجام می شود که از روش های مربوطه می توان به موارد زیر اشاره داشت:
روش های داده کاوی
تحلیل داده های مشکوک
البته لازم به ذکر است که با توسعه روز افزون تکنولوژی، روش های تقلب نیز در حال توسعه می باشند که برای جلوگیری از آنها نیاز به سیستم های قوی تر می باشد.
شناسایی تقلب و تخلف ها:
کشف نشانه های اولیه تقلب و تخلف به وسیله سامانه کشف تخلف و تقلب امکان پذیر شده است. این سامانه در تلاش است محیطی را فراهم کند که از آن طریق کشف تقلب و تخلف در یک سازمان یا شرکت چه به صورت بالقوه و چه به صورت بالفعل امکان پذیر باشد.
که امر از طریق Batch و Online نشانه یابی می شوند و به وسیله روش های داده کاوی و تحلیل داده های مشکوک تقلب و تخلف ها شناسایی و کشف می شوند. در سال های اخیر که دسترسی به داده های مشتریان با روش های مختلف و به خصوص از طریق تراکنش های مالی راحت تر در دسترس قرار می گیرند می توان با استفاده از روش های داده کاوی، فعالیت های مختلف مشتریان و همچنین پیش بینی و تحلیل از رفتار مشتریان صورت می گیرد، داشت.
خدمات سامانه های کشف تقلب و تخلف:
در حال حاضر، سامانه های هوشمند کسب و کار، حوزه های فعالیت زیادی را شامل می شوند که یکی از این حوزه ها، شناسایی و ارتقای روش های کشف تقلب و تخلف می باشد. از جمله صنایعی که می توانند از سیستم های کشف تقلب استفاده کنند، می توان به موارد زیر اشاره کرد:
- بانک ها
- شرکت های بیمه
- سازمان بورس
- ادارات دولتی
- مخابرات
- PSP ها: شرکت های بزرگ در حوزه پولی و مالی کشور، که واسطه بین بانک ها و مشتریان تجاری هستند.
- خدمات عمومی، شهری و همگانی
هدف های سامانه کشف تخلف و تقلب:
- یکی از اهداف مهم سامانه کشف تخلف و تقلب، کشف قواع و قوانینی از در سیستم اداری سازمان ها شرکت های مالی وجود دارند که به خودی خود و تنهایی تخلف و تقلبی محسوب نمی شوند و در عملکرد سیستم مالی مشکلی به وجود نمی آورند ولی در نهایت می تواند منجر به سو استفاده مالی شود.
- شناسایی و کشف ضعف های اطلاعاتی که منجر به سو استفاده شده اند.
- بالا بردن کیفیت داده ها
- بالا بردن هرچه بیشتر سرعت تصمیم گیری
- آسان تر شدن تصمیم گیری ها
- کشف و شناسایی اطلاعات بی کیفت و تمرکز بر قوی تر شدن این بخش
- پیاده سازی راهکار های برای کشف تقلب
- افزایش روند ارائه داده ها و اطلاعات قابل اعتماد
- جلوگیری از به هدر رفتن درآمد و سرمایه گذاری در سازمان و شرکت های مالی
- آسانی، ژرف نگری و تسریع عملیات کشف و شناسایی تقلب
- امکان بررسی و جلوگیری بهتر و دقیق تر از تخلفات و تقلب های آینده
پیشنهاد می کنیم، مقاله حسابداری استارت آپ ها را مطالعه کنید
سامانه های کشف تقلب و تخلف
مزایای استفاده از راهکار های کشف تقلب:
- شفافیت در داده ها و اطلاعات
- صحت داده ها
- جلوگیری از هدر رفتن درآمد
- جلوگیری از اتلاف سرمایه های سازمان
- تسهیل و تسریع در عملیات کشف تخلف
- امکان پیش بینی تخلف ها در آینده
انواعی از تخلفات در سازمان و شرکت ها:
- دست بردن در اسناد مالی
- دست بردن در دفاتر حساب
- جعل هویت
- پول شویی
- هم خوانی نداشتن هزینه های فاکتور های صادر شده
- دست بردن در محاسبات
- سندسازی برای فرار از مالیات
- دست بردن در گزارشات بازرسی
- تقلب و تخلف های مخابراتی
- تقلب و دورزدن حساب های بانکی
- تقلب در کارت های بانکی
- دور زدن مالیات و تقلب و تخلف برای پرداخت نکردن و یا پایین آوردن میزان واقعی
- بازرسان جعلی
- سند سازی برای وام های تقلبی یا در خواست برای وام های تقلبی
راه حل های مدیریت تقلب و تخلف:
در زیر برخی از روش های مدیریت تقلب و تخلف ذکر شده است که به راهکار های ویونا معروف هستند:
باز دارندگی و کاهش: شامل متوقف کردن تقلب پیش از وقوع آن و جلوگیری از تخلف
پیشگیری: شامل مانع شدن از عمل متقلبان در فرآیند تقلب و مانع شدن از اعمال متخلفانه
تشخیص: شامل شناسایی و تشخیص تقلب های پیشین و خاتمه دادن به فعالیت متقلبان
تحلیل: شامل ارزیابی تاثیرات مدیریت تقلب/ تخلف و تشخیص آن با توجه به مراحل پیشین
خط مشی: شامل ایجاد و سنجش چگونگی آرایش سیاست های جلوگیری از تقلب و تخلف به منظور کاهش وقوع آن
بررسی: شامل کسب اطلاعات به منظور متوقف ساختن فعالیت متقلب/ متخلف و آماده سازی حمایت برای پیگرد قانونی و محاکمه متقلب
پیگرد قانونی: شامل تمامی فرآیند های پیگرد
پیشنهاد می کنیم، مقاله ضرورت مشاور مالی در کسب و کار را مطالعه کنید
